Een kennisplatform over cryptovaluta en belastingen. Met praktische uitleg over box 3, mining, staking, DeFi, NFT’s, aangifteherstel en nieuwe regelgeving zoals DAC8 en CARF.
Hier komt ruimte voor korte nieuwsberichten, commentaar bij podcastafleveringen, samenvattingen van ontwikkelingen en praktische duiding voor iedereen die crypto fiscaal beter wil begrijpen.
Duiding bij nieuwe rapportageverplichtingen voor cryptodienstverleners en wat deze gegevensuitwisseling kan betekenen voor aangiftecontrole, toezicht en compliance.
Samenvatting en commentaar bij gesprekken over peildatumwaarde, walletadressen, exchanges en de praktische bewijspositie van cryptobezitters.
Uitleg over beloningen, waardemutaties, liquid staking en de vraag waarom de feitelijke voorwaarden bepalend blijven voor de fiscale beoordeling.
Crypto is fiscaal geen standaardcategorie. De behandeling hangt af van de feiten: bezit, handel, werkzaamheden, ondernemerschap, staking, mining, DeFi, NFT’s en de administratie die beschikbaar is.
Voor particuliere cryptobezitters draait het vaak om de waarde op de peildatum. De uitdaging zit vooral in het onderbouwen van die waarde, zeker bij oude jaren, meerdere exchanges of self-hosted wallets.
Veel handelen of actief bezig zijn met crypto leidt niet automatisch tot box 1. Er moet worden gekeken naar werkzaamheden, voordeelverwachting, kennis, organisatie, risico en de concrete feiten.
Bij mining spelen apparatuur, elektriciteitskosten, schaal, technische inrichting en voordeelverwachting een grote rol. De fiscale kwalificatie vraagt daarom altijd om feitelijke analyse.
Staking- en lendingbeloningen kunnen vragen oproepen over rendement, bezit, beschikkingsmacht en fiscale verwerking. De voorwaarden van het platform of protocol zijn daarbij belangrijk.
Bij DeFi ontbreken vaak duidelijke jaaroverzichten. Walletadressen, protocolinteracties, swaps, liquidity pools en bridge-transacties moeten dan zorgvuldig worden gereconstrueerd.
Een NFT kan kunst, een game-item, toegangsbewijs, lidmaatschap of speculatief bezit vertegenwoordigen. De fiscale behandeling volgt uit de functie, context en feiten.
“Goed crypto-belastingadvies begint niet met een conclusie, maar met overzicht: wanneer begonnen, welke wallets, welke exchanges, welke transacties en welke activiteiten?”
Deze sectie kan later worden uitgebreid tot een aparte adviespagina. De kern is dat fiscale duiding pas betrouwbaar wordt wanneer de cryptoactiviteiten goed zijn geïnventariseerd en gereconstrueerd.
Wanneer is iemand begonnen, welke exchanges zijn gebruikt, welke wallets bestaan en welke soorten activiteiten hebben plaatsgevonden?
Maak per jaar inzichtelijk welke posities, transacties en waarden relevant zijn. Denk aan exports, walletadressen en blockchaingegevens.
Bepaal of sprake is van box 3, resultaat uit overige werkzaamheden, winst uit onderneming of een andere fiscale verwerking.
Leg keuzes vast, corrigeer waar nodig eerdere aangiften en zorg dat de fiscale positie uitlegbaar en verdedigbaar is.
Een begrippenlijst voor termen die vaak terugkomen bij crypto en belastingen. Deze lijst kan later worden uitgebreid met losse pagina’s per begrip.
Een digitale omgeving waarmee crypto kan worden ontvangen, bewaard of verstuurd. Bij een self-hosted wallet beheert de gebruiker zelf de private keys.
Een handelsplatform waarop crypto kan worden gekocht, verkocht of omgewisseld. Voor fiscale reconstructie zijn exports en jaaroverzichten van exchanges vaak belangrijk.
Het inzetten of vastzetten van crypto om een netwerk te ondersteunen of rendement te ontvangen. De fiscale beoordeling hangt af van de concrete voorwaarden.
Decentralized finance: financiële toepassingen op de blockchain, zoals lending, borrowing, decentralized exchanges en liquidity pools.
Een Europese richtlijn waarmee automatische informatie-uitwisseling wordt uitgebreid naar cryptoactiviteiten bij rapporterende cryptodienstverleners.
Het Crypto-Asset Reporting Framework van de OESO. Dit raamwerk ziet op internationale uitwisseling van informatie over cryptoactiva.
Neem contact op voor vragen over crypto, aangifte, fiscale reconstructie, regelgeving of kennisdeling.